Налог на недвижимое имущество

Вы купили квартиру, дом или машину? Поздравляем! Но не забывайте, что за свое имущество вы должны платить налог государству. Это не только ваш гражданский долг, но и способ избежать штрафов и пени. В этой статье мы расскажем вам, кто и как должен платить налог на имущество физических лиц, а также как сэкономить на этом платеже.

Базовые знания о налоге на недвижимое имущество

Налог на недвижимое имущество физических лиц — это один из самых распространенных и важных налогов в России. Он взимается с граждан, которые владеют недвижимым и движимым имуществом, кроме земельных участков. 

• Налог начисляется ежегодно на основании кадастровой стоимости имущества и подлежит уплате до 1 декабря текущего года.
• Налог начисляется на основании данных ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости), где указаны все сведения о вашем имуществе. Если вы совместно владеете недвижимостью с другими лицами, то каждый из вас должен платить свою долю налога.
• Налог не нужно платить за недвижимость, которая не зарегистрирована в Росреестре, а также за недвижимость, которую вы арендуете или передаете в доверительное управление. Налог также не начисляется за общее имущество многоквартирного дома (например, лестницы, подъезды, лифты).

Как платить налог: простая формула расчета 

Налог начисляется на основании кадастровой стоимости недвижимости. Это официальная оценка стоимости объекта, которая проводится специализированными организациями и утверждается Росреестром. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной стоимости недвижимости, которая зависит от спроса и предложения.

Как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости? 

Это очень просто. Вы можете получить выписку из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости), где указаны все сведения о вашем имуществе. Выписку можно получить через сайт Росреестра или в его территориальных подразделениях. Также можно посмотреть кадастровую стоимость недвижимости на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.

Как рассчитать сумму налога на имущество? 

Для этого нужно умножить кадастровую стоимость недвижимости на ставку налога. Ставка налога зависит от региона проживания и устанавливается законами субъектов Российской Федерации. Обычно ставка не превышает 0,3% от кадастровой стоимости недвижимости. 

В некоторых регионах ставка может быть дифференцированной в зависимости от стоимости недвижимости. Например, в Москве ставка налога составляет: 

• 0,1% при цене до 300 тысяч рублей; 
• от 0,1% до 0,3% при цене от 300 до 500 тысяч рублей; 
• от 0,3% до 2% при цене более 500 тысяч рублей. 

Например, если вы владеете квартирой в Москве, кадастровая стоимость которой составляет 4 миллиона рублей, то сумма налога будет равна: 4 000 000 x 0,3% = 12 000 рублей. Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, то сумма налога рассчитывается для каждого объекта отдельно и затем суммируется.

Как не переплачивать: лучшие льготы и скидки

Льготы и освобождения от налога на имущество физических лиц — это специальные условия, которые позволяют уменьшить или аннулировать налоговый платеж. Льготы и освобождения могут быть предоставлены в виде полного или частичного освобождения от налога, уменьшения налоговой базы, уменьшения ставки налога или отсрочки или рассрочки платежа. Льготы и освобождения зависят от региона проживания, типа недвижимости, категории налогоплательщика и других факторов.

Некоторые из самых выгодных и популярных льгот и освобождений от налога на имущество физических лиц: 

• Освобождение от налога для собственников единственного жилья площадью до 60 квадратных метров для квартир и до 120 квадратных метров для домов. Эта льгота действует во всех регионах России. Если вы владеете только одним жилым помещением, то вы не должны платить налог за него. 
• Освобождение от налога для собственников жилья, полученного по договору социального найма или по долевому участию в строительстве. Эта льгота действует до момента приватизации жилья. Если вы живете в жилье, которое не принадлежит вам по праву собственности, а предоставлено вам государством или застройщиком, то вы не должны платить налог за него. 
• Освобождение от налога для собственников жилья, полученного в результате приватизации государственного или муниципального жилья до 1 января 2016 года. Эта льгота действует до конца 2023 года. Если вы приватизировали свое жилье до указанной даты, то вы не должны платить налог за него еще три года. 
• Освобождение от налога для собственников жилья, полученного в результате приватизации государственного или муниципального жилья после 1 января 2016 года. Эта льгота действует в течение трех лет с момента приватизации жилья. Если вы приватизировали свое жилье после указанной даты, то вы не должны платить налог за него в течение трех лет. 
• Уменьшение налоговой базы для собственников жилья площадью свыше 60 квадратных метров для квартир и свыше 120 квадратных метров для домов. Налог начисляется только с превышения площади над указанными нормами. Если вы владеете жильем большой площади, то вы должны платить налог только за лишние квадратные метры. 
• Уменьшение налоговой базы для собственников жилья, построенного или приобретенного до 1 января 2012 года. Налог начисляется по инвентаризационной стоимости недвижимости, которая обычно ниже кадастровой стоимости. Если вы владеете жильем, которое было построено или куплено до указанной даты, то вы должны платить налог по более низкой стоимости. 
• Уменьшение налоговой базы для собственников жилья, построенного или приобретенного после 1 января 2012 года. Налог начисляется по стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, если она ниже кадастровой стоимости. Если вы владеете жильем, которое было построено или куплено после указанной даты, и его стоимость по договору ниже кадастровой стоимости, то вы должны платить налог по более низкой стоимости. 
• Уменьшение ставки налога для собственников жилья, проживающих в регионах с высокой кадастровой стоимостью недвижимости. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставка налога не может превышать 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Если вы владеете жильем в этих городах, то вы должны платить налог по более низкой ставке. 
• Отсрочка или рассрочка платежа для собственников жилья, имеющих низкий доход или находящихся в трудной жизненной ситуации. Например, для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей, участников боевых действий и других категорий граждан.

Для получения льготы или освобождения от налога необходимо подать заявление и документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по месту регистрации. Заявление можно подать в электронном виде через сайт ФНС или в личном кабинете налогоплательщика. Заявление нужно подать до 1 июля текущего года. Если заявление подано позже этого срока, то льгота будет применена только со следующего года.

Comperia надеется, что данная статья помогла вам лучше понять налог на недвижимое имущество физических лиц и возможности его оптимизации. Главное — своевременно подавать декларацию и оплачивать налог. Будьте ответственными налогоплательщиками и не упускайте возможность сэкономить средства в рамках действующего законодательства.